Как вернуть переплату по налогам в 2025 году
Случайно переплатили налог, подали документы на вычет, а деньги уже ушли в бюджет? Или просто обнаружили на своем едином налоговом счете (ЕНС) непонятный положительный остаток? Это — переплата. Государство обязано вернуть вам эти деньги, и с 2023 года процедура стала значительно проще. Разбираемся, что такое переплата по налогам, как ее быстро обнаружить в личном кабинете ФНС и как вернуть средства на свою банковскую карту или расчетный счет.
Что такое переплата по налогам
- вы оплатили налог на имущество в большем размере, чем было в квитанции;
- дважды перечислили одну и ту же сумму;
- внесли платеж наличными через терминал с округлением;
- налоговая пересчитала ваш налог после получения заявления на вычет (например, имущественный или социальный), и образовалась разница.
С введением Единого налогового счета (ЕНС) все эти «лишние» деньги теперь аккумулируются в одном месте, и управлять ими стало удобнее.
Как узнать о переплате
Самый быстрый и надежный способ проверить наличие переплаты — зайти в личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС.
- Главный экран ЛКН: сразу после входа в кабинет вы увидите виджет «Переплата/задолженность». Если там отображается сумма с пометкой «Переплата» или положительное число, значит, у вас есть деньги, которыми можно распорядиться.
- Раздел «Единый налоговый счет» (ЕНС): здесь отображается детализированная информация: текущее сальдо (остаток), все поступления и списания. Положительное сальдо — это и есть ваша переплата.
Важно: Налоговая служба не обязана информировать налогоплательщиков о переплате, вам нужно регулярно проверять это самостоятельно.
Что значит статус переплаты? Само по себе отображение суммы в ЛКН означает, что налоговая служба видит эти средства на вашем счете. Однако важно понимать: система показывает оперативные данные, но перед возвратом средств ФНС проводит внутреннюю сверку. Если вы только что подали декларацию 3-НДФЛ с вычетом, переплата может появиться в ЛКН почти сразу, но для ее возврата потребуется время на камеральную проверку.
Важное изменение введено с 2023 года: раньше переплата могла «висеть» за конкретным налогом (например, переплата по НДФЛ). Теперь все средства зачисляются на ЕНС, становясь единым пулом для уплаты любых налоговых обязательств. Это упрощает зачет и возврат.
Как вернуть переплату по налогу или зачесть ее в счет будущих платежей
Обнаружив переплату, у вас есть три основных варианта действий. Выбор зависит от ваших текущих и будущих потребностей.
1. Оставить на ЕНС в счет будущих платежей
Это самый простой и логичный вариант, особенно если сумма невелика. Деньги автоматически спишутся, когда придет время платить следующие налоги (на транспорт, имущество, землю, 3-НДФЛ). Вам не нужно ничего делать — система все сделает за вас.
2. Зачесть в счет других налогов или оплаты за родственников
В счет иных налогов: если у вас есть, например, переплата по НДФЛ, но образовалась недоимка по транспортному налогу, ФНС может самостоятельно произвести зачет.
Оплата за другое лицо: через ЛКН вы можете направить средства с вашего ЕНС на погашение налоговых обязательств ваших близких (родителей, детей, супруга). Для этого в разделе «Уплата налогов и пошлин» нужно выбрать опцию «Оплата за третье лицо» и указать его Ф. И. О. и ИНН.
3. Вернуть на банковский счет или карту
Это лучший вариант, если деньги нужны вам здесь и сейчас. Возврат можно оформить на любой ваш счет или карту (не обязательно тот, с которого производилась оплата). Разницы в скорости зачисления между расчетным счетом ИП / юридического лица и картой физического лица практически нет.